Consultores de Gobierno Corporativo en Puerto Rico
Fortalece tu empresa con un gobierno corporativo eficaz
Nuestros servicios de consultoría en gobierno corporativo en Puerto Rico ayudan a las empresas a desarrollar e implantar las mejores prácticas para mejorar la transparencia, la responsabilidad y el cumplimiento. Como asesores experimentados en gobierno corporativo en Puerto Rico, ofrecemos soluciones a medida para ayudar a las organizaciones a gestionar los riesgos, cumplir los requisitos normativos y fomentar el crecimiento a largo plazo.
Los Planes de Bonificación Ejecutiva están diseñados para que las empresas utilicen seguros de vida con el fin de recompensar a ejecutivos seleccionados mediante programas de incentivos con ventajas fiscales. Las empresas establecen planes específicos de Bonificación Ejecutiva para atraer y retener talento clave.
Los componentes básicos de los Planes de Bonificación Ejecutiva son:
- La empresa empleadora selecciona a un ejecutivo para otorgarle una póliza de seguro de vida permanente sobre su vida. El ejecutivo es el propietario de la póliza y puede elegir a los beneficiarios.
- La empresa paga al ejecutivo una bonificación para reembolsar las primas del seguro de vida. El ejecutivo recibe esa bonificación y paga directamente las primas con ella. Dado que esto se considera ingreso regular para el ejecutivo, debe pagar impuestos sobre el monto de la bonificación recibida.
- El empleador deduce la bonificación como un gasto de negocio, mientras que el empleado obtiene un activo en crecimiento.
A medida que el valor en efectivo de la póliza se acumula de forma diferida de impuestos, el empleado puede usarlo como ingreso de jubilación si pide préstamos contra esos fondos de manera adecuada. Si el empleado pide un préstamo garantizado por el valor en efectivo de la póliza de forma correcta, no se adeudarán impuestos sobre el monto del préstamo.
Los planes Keogh ofrecen a los trabajadores autónomos una poderosa herramienta de ahorro para la jubilación. Nombrados en honor al congresista Keogh, funcionan con diferimiento de impuestos, similar a un 401(k), pero están diseñados para propietarios únicos o pequeñas empresas sin empleados. Así es como funcionan:
- Las contribuciones crecen con impuestos diferidos: Se aporta dinero al plan antes de impuestos, lo que reduce de inmediato los ingresos del negocio y lo hace deducible en la declaración de impuestos. Las inversiones dentro del plan (acciones, bonos) crecen sin que los impuestos afecten los fondos.
- Deducciones inmediatas: Como propietario del negocio, las contribuciones cuentan como pagos deducibles. Esto disminuye tus ingresos gravables del año, generando un ahorro inmediato en impuestos mientras construyes fondos para el futuro.
- Retiros después de los 59 años: Puedes retirar el dinero una vez cumplidos los 59 años. En ese caso, el dinero se grava como ingreso ordinario, sin penalidades. Sin embargo, si retiras antes, puede aplicarse una penalidad del 10% por parte del IRS.
- Préstamos y traspasos (rollovers): Puedes pedir prestado de tus planes Keogh hasta el 50% de tu saldo sin impuestos ni penalidades, siempre que lo reembolses a tiempo. También puedes transferirlo a una IRA u otro plan para mantener el crecimiento libre de impuestos.
Son beneficios financieros que las empresas ofrecen a ejecutivos de alto nivel para retenerlos hasta cumplir ciertos hitos. Estos incentivos fomentan la lealtad a largo plazo, especialmente para talento difícil de reemplazar en campos competitivos como la tecnología o las finanzas.
- Bonos diferidos y consolidación de acciones: Los empleadores ofrecen bonos sustanciales o unidades de acciones restringidas que se consolidan con el tiempo. Si el ejecutivo renuncia antes, pierde la parte no consolidada, que puede valer mucho. Esto crea una fuerte motivación para permanecer hasta que los beneficios se hayan ganado por completo.
- Cláusulas de recuperación (clawback) sobre beneficios: Ventajas otorgadas por adelantado, como matrícula pagada, autos de la empresa o gastos de reubicación, incluyen cláusulas de reembolso. Si el ejecutivo se va antes del período requerido de servicio, debe devolver el dinero. Esto añade una penalidad financiera directa que desalienta cambiar de empleo.
- Planes de incentivos a largo plazo: Diferimientos salariales, bonificaciones vinculadas al desempeño o fondos suplementarios de jubilación se vuelven accesibles solo después de varios años de servicio, a menudo combinados con acuerdos de no competencia para evitar que el ejecutivo se una a competidores.
Son contratos entre copropietarios de una empresa que dictan cómo se transfieren las participaciones de propiedad durante eventos inesperados como muerte, discapacidad o salida voluntaria. Promueven transacciones fluidas, evitan que personas externas compren participación y establecen precios justos por adelantado. Los seguros de vida suelen financiarlos de manera confiable.
- Eventos desencadenantes: Este plan se activa ante la muerte, jubilación u otro evento repentino que impida a un propietario continuar. Obliga a los propietarios restantes a comprar la participación para evitar el desorden.
- Método de valoración: Define fórmulas, tasaciones o precios fijos que se actualizan regularmente para resolver disputas de valor de manera justa.
- Fuentes de financiación: Utiliza seguros de vida o de discapacidad para obtener efectivo libre de impuestos, además de pagos en cuotas o reservas para aliviar la carga financiera.
- Estructura de compra: La estructura puede basarse en compra cruzada (los propietarios compran directamente) o redención total (la empresa recompra las acciones) e incluye derechos de tanteo.
Los fideicomisos se consideran la mejor solución en la planificación de sucesión empresarial, ya que permiten que los propietarios mantengan el control y, al mismo tiempo, transfieran las acciones o activos de la empresa a los herederos o sucesores, minimizando impuestos y evitando disputas testamentarias. Así es como funciona:
- Los fideicomisos revocables en vida permiten que los propietarios mantengan el control durante su vida y guíen la transferencia de bienes tras su fallecimiento.
- Los propietarios transfieren sus participaciones empresariales al fideicomiso, designando a los fiduciarios que llevarán a cabo las operaciones o realizarán las distribuciones según las directrices. Esto crea una separación entre la propiedad y el control diario.
- Todo lo que se debe hacer es nombrar a los fiduciarios sucesores, a los jefes de los distintos departamentos y establecer las reglas de pago.
- Los activos crecen sin ser gravados. Además, un fideicomiso irrevocable no se incluye en el cálculo del impuesto sucesorio. También están protegidos de acreedores de los beneficiarios, reclamos por divorcio, etc., con la opción de que la herencia pase a los nietos.
Pasos clave: Elegir un fiduciario (puede ser un familiar o un profesional), transferir los activos, establecer reglas sobre disputas o ventas, y realizar actualizaciones periódicas; puede combinarse con acuerdos de compra-venta para brindar protección completa.
Este es un fideicomiso especializado diseñado para garantizar el funcionamiento fluido de una empresa y la transferencia de propiedad si los dueños clave fallecen o quedan incapacitados. Los fideicomisarios administran los activos y toman decisiones temporalmente, evitando interrupciones y manteniéndose alineados con los planes de sucesión.
- Configuración y Financiación:
Los propietarios transfieren acciones o activos al fideicomiso mediante un acuerdo legal. Las pólizas de seguro de vida sobre los propietarios financian las compras de participación de forma libre de impuestos cuando ocurre un evento desencadenante, como la muerte, asegurando liquidez sin tener que vender operaciones esenciales. - Eventos Desencadenantes:
El fideicomiso se activa ante la muerte o indisponibilidad del propietario. Los fideicomisarios asumen el control para garantizar la continuidad, evitando ventas apresuradas o adquisiciones externas que puedan perjudicar el valor de la compañía. - Protección de los Beneficiarios:
Los herederos o sucesores reciben pagos justos sin retrasos por procesos testamentarios. Las versiones irrevocables protegen contra impuestos sucesorios y acreedores, facilitando la transferencia del liderazgo familiar o elegido.
Permiten a los propietarios de negocios, especialmente en empresas de propiedad cerrada, posponer el pago de dividendos a sucesores o herederos como parte de la planificación sucesoria. Este plan también preserva el efectivo para las operaciones mientras compromete las ganancias futuras para las transferencias, a menudo mediante estate freezes o fideicomisos. Esto minimiza los impuestos inmediatos y asegura una transferencia de patrimonio controlada.
- Integración con Estate Freeze:
Los propietarios intercambian acciones de crecimiento por acciones preferentes de valor fijo, mientras que nuevas acciones comunes se asignan a un fideicomiso para los sucesores. Los futuros dividendos se asignan a las acciones comunes y se pagan más adelante para evitar impactos fiscales inmediatos, al tiempo que se congela el valor del patrimonio. - Fideicomiso como Vehículo de Custodia:
El fideicomiso mantiene las acciones de crecimiento y distribuye los dividendos cuando corresponde. Esto se ajusta a las necesidades fiscales de los beneficiarios.
- Desencadenantes de Pago:Los dividendos se difieren hasta eventos como el fallecimiento del propietario, su jubilación o discapacidad. De este modo, las acciones preferentes se redimen gradualmente. Esto complementa los ingresos sin agotar la liquidez de la empresa desde el principio.
Los planes de Beneficio Definido prometen pagos fijos de jubilación basados en el salario y los años de servicio. Los planes de Saldo en Efectivo forman un modelo híbrido con características de contribución definida, acreditando “cuentas hipotéticas” que crecen con intereses. Ambos ayudan en la sucesión empresarial al permitir que los propietarios financien su jubilación de manera fiscalmente eficiente.
- Configuración del Plan de Beneficio Definido:
Son fondos aportados por el empleador para garantizar los beneficios. Los actuarios calculan las contribuciones, que pueden ser altas para los participantes de mayor edad. Permiten transferencias globales (lump-sum rollovers) a cuentas IRA con diferimiento de impuestos. - Los Planes de Saldo en Efectivo como Enfoque Híbrido:
Proyectan saldos hipotéticos con intereses garantizados. También son portátiles como los 401(k), pero financiados por el empleador. Reducen la volatilidad comparados con los planes tradicionales de Beneficio Definido. - Ventajas Fiscales:
Las contribuciones son deducibles en el presente, lo cual reduce impuestos, y las distribuciones se gravan más tarde como ingreso. Los límites de aportación superan los de los 401(k), lo que beneficia a los trabajadores con altos ingresos cercanos a la jubilación.
Power banking es una estrategia en la que utilizas una póliza de seguro de vida especialmente estructurada, u otro vehículo financiero, como si fuera tu propio banco. En lugar de depender de prestamistas tradicionales, pides préstamos contra el valor en efectivo de tu póliza, te reembolsas a ti mismo con intereses y mantienes tu dinero creciendo en segundo plano. Te brinda control, liquidez y apalancamiento a largo plazo.
- Construye un valor en efectivo que crece sin impuestos.
- Te permite pedir prestado de tu póliza en lugar de acudir a los bancos.
- Puedes seguir ganando intereses incluso mientras tomas un préstamo.
- Debes reembolsarte a ti mismo en lugar de a un prestamista.
- Puedes usarlo para emergencias, inversiones o compras importantes.
Por qué es esencial el gobierno corporativo
- Garantizar el cumplimiento de la normativa y la gestión de riesgos – Una política de gobierno corporativo bien estructurada para las empresas privadas garantiza el cumplimiento de los requisitos legales, al tiempo que mitiga los riesgos operativos y financieros.
- Mejora de la transparencia y la rendición de cuentas corporativas – Con la orientación de un consultor de gobierno corporativo en Puerto Rico, las empresas pueden establecer funciones, responsabilidades y normas éticas claras para mejorar la toma de decisiones y la confianza de las partes interesadas.
- Plan de Bonos Ejecutivos: Implementar un Plan de Bonos Ejecutivos bien diseñado alinea la compensación de los ejecutivos con estándares de desempeño transparentes aprobados por la junta, fortaleciendo la gobernanza corporativa al respaldar el cumplimiento normativo, la rendición de cuentas clara y la estabilidad empresarial a largo plazo.
- Reforzar la estabilidad empresarial y la confianza de los inversores – Mediante la aplicación de políticas y procedimientos eficaces de gobierno corporativo, las empresas pueden fomentar un entorno corporativo estable que atraiga a los inversores y refuerce la resistencia financiera.
¿Por qué elegir nuestros servicios de gobierno corporativo?
✔ Consultoría experta en gobierno corporativo – Nuestro equipo de especialistas proporciona orientación estratégica para alinear los marcos de gobierno con las mejores prácticas del sector.
✔ Soluciones de gobernanza a medida – Creamos modelos de gobierno personalizados, adaptados a tu estructura empresarial y a tus necesidades normativas.
✔ Consultoría de Cumplimiento Normativo – Garantizamos el cumplimiento de la normativa local e internacional de gobierno corporativo, reduciendo los riesgos de cumplimiento.
✔ Gestión de Riesgos Corporativos – Nuestros servicios integran las estrategias de gobierno con la gestión de riesgos para proteger tu empresa de las vulnerabilidades operativas.
✔ Servicios GRC en Puerto Rico – Ofrecemos soluciones de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento (GRC) para agilizar las operaciones empresariales y reforzar los marcos de gobierno corporativo.
✔ Programas de Golden Handcuffs: Ofrecemos esquemas premium como este dentro de nuestros servicios de Gobernanza Corporativa. Se trata de incentivos financieros que el empleador otorga a ciertos empleados clave para mantenerlos satisfechos y motivados a continuar en su puesto. Esto mejora la confianza y el desempeño, contribuyendo a su retención en la empresa.
Nuestros servicios de gobierno corporativo
1. Desarrollo de la política de gobierno corporativo
Ayudamos a formular políticas y procedimientos de gobierno corporativo que se ajusten a las normas reguladoras y a los objetivos empresariales.
2. Consultoría de Gobernanza del Consejo
Nuestros servicios de consultoría sobre el gobierno de los consejos se centran en mejorar la eficacia de los consejos, el desarrollo del liderazgo y las estructuras de gobierno.
3. Política de gestión del riesgo empresarial
Ayudamos a las empresas a implantar una política eficaz de gestión del riesgo empresarial para identificar, evaluar y mitigar los riesgos que podrían afectar a la estabilidad financiera.
4. Gobierno Corporativo para Instituciones Financieras
Nuestros expertos están especializados en gobierno corporativo para instituciones financieras, garantizando el cumplimiento de la normativa y las mejores prácticas para bancos, compañías de seguros y empresas de inversión.
5. Planes de Beneficio Definido y de Saldo de Efectivo
Ofrecemos estos planes como parte de nuestra gobernanza corporativa. La empresa promete un beneficio específico y es responsable de financiarlo adecuadamente a lo largo del tiempo. En un plan de beneficio definido, el beneficio suele ser un monto mensual fijo al momento de la jubilación. En cambio, un plan de saldo de efectivo muestra a cada participante una “cuenta” notional que recibe créditos por salario e intereses, pero sigue siendo financiada y garantizada por el empleador
6. Seguros de gobierno corporativo en Puerto Rico
Proporcionamos orientación sobre seguros de gobierno corporativo en Puerto Rico, ayudando a las empresas a mitigar los riesgos de responsabilidad civil y a proteger a los consejeros y ejecutivos de las exposiciones relacionadas con el gobierno corporativo.
7. Acuerdos de Compraventa:
Los acuerdos de compraventa se relacionan directamente con los servicios de gobernanza corporativa, ya que son una de las herramientas legales clave que convierten las normas de gobernanza en una realidad ejecutable. Un acuerdo bien redactado define quién puede poseer acciones, cómo se valora la participación de un propietario y qué sucede con esa participación en caso de fallecimiento, discapacidad o salida, lo que respalda el cumplimiento normativo y reduce los conflictos entre accionistas.
La importancia del gobierno corporativo para las empresas
✔ Cumplimiento normativo – Adelántate a la evolución de las leyes corporativas y las normativas del sector.
✔ Mitigación de riesgos – Minimizar los riesgos empresariales mediante políticas de gobierno estructuradas.
✔ Confianza de los inversores – Refuerza la confianza de las partes interesadas con un marco de gobernanza bien definido.
✔ Eficiencia operativa – Optimiza el rendimiento empresarial con las mejores prácticas de gobernanza.
✔ Crecimiento a largo plazo – Construir una base corporativa sólida para una expansión empresarial sostenible.
✔ Fideicomisos y planificación de la sucesión empresarial: Esta es una parte vital de la gobernanza corporativa, ya que define claramente quién tendrá el control del negocio en las generaciones futuras y bajo qué normas.
Cómo funciona nuestro proceso
Paso 1: Evaluación y consulta de la gobernanza empresarial
Nuestro consultor de gobierno corporativo en Puerto Rico lleva a cabo una evaluación detallada de tu marco de gobierno actual e identifica las áreas susceptibles de mejora.
Paso 2: Desarrollo de la estrategia
Basándonos en la evaluación, desarrollamos una estrategia de gobierno personalizada que se alinea con el cumplimiento normativo y los objetivos empresariales.
Paso 3: Aplicación y control del cumplimiento
Integramos las estructuras de gobierno en las operaciones empresariales, garantizando el cumplimiento de las políticas y procedimientos de gobierno corporativo.
Paso 4: Apoyo continuo y optimización de la gobernanza
Nuestro equipo ofrece supervisión y actualizaciones continuas para mantener las prácticas de gobierno alineadas con las normativas del sector y el crecimiento empresarial.
¿Cómo podemos ayudarte?
En PWR Retirement Group, nuestros experimentados asesores de gobierno corporativo en Puerto Rico proporcionan orientación experta para ayudar a las empresas a establecer, mejorar y mantener estructuras de gobierno sólidas. Si necesitas servicios de consultoría de gobierno corporativo en Puerto Rico, gestión de riesgos corporativos o consultoría de cumplimiento normativo, adaptamos las soluciones a tus necesidades empresariales y objetivos a largo plazo.
Asóciate con Asesores Financieros Certificados para un Futuro Seguro
Te ayudaremos a tomar decisiones financieras informadas con una orientación personalizada y adaptada a tus objetivos.
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Preguntas frecuentes
GOBIERNO CORPORATIVO
From Compliance Standards to Board Oversight—Key Principles Every Organization Should Follow
¿Cómo apoya un Plan de Bonos Ejecutivos la gobernanza corporativa?
Un Plan de Bonos Ejecutivos es una estrategia de compensación aprobada por la junta que alinea los incentivos de los ejecutivos con las políticas y estándares de desempeño de la empresa. Al documentar formalmente quién recibe los bonos, cómo se obtienen y cómo se financian (a menudo mediante seguros de vida), el plan mejora la transparencia, la rendición de cuentas y el cumplimiento normativo, pilares fundamentales de una gobernanza corporativa sólida.
¿Por qué son importantes los Acuerdos de Compra-Venta y los Planes de Beneficio Definido para la gobernanza corporativa?
Los Acuerdos de Compra-Venta establecen reglas claras y exigibles para las transferencias de propiedad en caso de fallecimiento, discapacidad o salida de socios, previniendo disputas y protegiendo el control de voto, lo que fortalece la estabilidad del negocio y la confianza de los inversionistas. Los Planes de Beneficio Definido y de Saldo de Efectivo requieren supervisión a nivel de junta, administración fiduciaria, reportes actuariales y cumplimiento de las regulaciones de pensiones, demostrando la toma de decisiones transparente y responsable que caracteriza a una gobernanza corporativa efectiva.
