La planificación para la jubilación en Puerto Rico está evolucionando—rápidamente.
Con nuevas reglas, una inflación en aumento y consideraciones fiscales en curso, cada vez más residentes están replanteando cómo administrar sus ingresos de jubilación de manera eficiente.
¿Una herramienta poderosa? Transferir (o hacer un rollover de) tu anualidad a una cuenta IRA.Pero, ¿qué ha cambiado en 2025 y qué reglas siguen vigentes?
Vamos a repasar todo lo que necesitas saber antes de dar el paso.
¿Qué es una transferencia de anualidad a una cuenta IRA?
Una transferencia de anualidad a una cuenta IRA (también conocida como rollover) consiste en trasladar el valor de tu contrato de anualidad a una Cuenta de Retiro Individual (IRA), lo que permite que tu dinero crezca de manera fiscalmente ventajosa.
Esto puede ofrecer mayor control sobre las inversiones, menores comisiones y una mejor adaptación a tu cronograma de jubilación.
Los jubilados en Puerto Rico se benefician especialmente al pasar de contratos de anualidad con altas comisiones o desactualizados a cuentas IRA flexibles y con impuestos diferidos.
¿Qué cambió en 2025 para las transferencias de anualidades?
En 2025, el IRS aclaró las reglas bajo la Ley SECURE 2.0 que afectan cómo los propietarios de anualidades pueden hacer transferencias:
- Cronogramas más rápidos para los RMD (Required Minimum Distributions): Ahora, las distribuciones mínimas requeridas comienzan a los 73 años, lo que afecta el momento adecuado para hacer una transferencia.
- Contratos Calificados de Anualidad de Longevidad (QLACs): En 2025, el límite de contribución se incrementó a $200,000.
- Retiros anticipados sin penalización: Se ampliaron las excepciones para casos de emergencia o enfermedad terminal.
Estas actualizaciones brindan mayor flexibilidad, pero también más complejidad. El momento en que haces la transferencia de tu anualidad a una IRA ahora importa más que nunca.
¿Qué no ha cambiado? Reglas clave que siguen vigentes
A pesar de los cambios en 2025, varios principios fundamentales siguen siendo los mismos:
- Regla de los 60 días: Debes completar las transferencias indirectas dentro de un plazo de 60 días para evitar impuestos.
- Límite de una transferencia por año: Aplica por persona y para todas las cuentas IRA.
- Crecimiento con impuestos diferidos: Sigue siendo uno de los mayores beneficios tanto de las cuentas IRA como de las anualidades.
Es crucial comprender estas reglas para evitar costosas sanciones fiscales.
Anualidades calificadas vs. no calificadas: ¿Cuál es la diferencia?
Las anualidades calificadas se financian con dinero antes de impuestos (por ejemplo, a través de un 401(k)), mientras que las anualidades no calificadas se compran con dinero después de impuestos.
- De anualidad calificada a una IRA tradicional: Generalmente es neutral en cuanto a impuestos, pero debe cumplir con las reglas de transferencia del IRS.
- De anualidad no calificada a una Roth IRA: Puede generar impuestos sobre las ganancias, por lo que el momento y la estrategia son clave.
Para los residentes de Puerto Rico, esta distinción también impacta las obligaciones fiscales locales.
Cuándo tiene más sentido hacer una transferencia de anualidad
Estas son situaciones inteligentes en las que una transferencia de anualidad puede beneficiarte:
- Estás por jubilarte y deseas tener más opciones de inversión.
- Estás consolidando múltiples cuentas de jubilación.
- Quieres reducir las altas comisiones de tu anualidad.
Una transferencia puede ofrecer crecimiento y flexibilidad que los contratos antiguos a menudo no proporcionan.
Errores que debes evitar al hacer una transferencia de anualidad
Muchos jubilados cometen los mismos errores. Aquí están los más importantes:
- Tomar una distribución en lugar de una transferencia directa: Esto puede generar penalidades fiscales.
- No revisar los cargos por rescate de la anualidad: Podrías perder miles de dólares si los ignoras.
- Pasar por alto el impacto fiscal local: Especialmente importante en Puerto Rico, donde los ingresos por anualidades pueden estar sujetos a una tributación distinta.
Trabajar con un asesor financiero de confianza puede ayudarte a evitar estos errores costosos.
Consideraciones locales para cuentas de jubilación en Puerto Rico
Las leyes contributivas de Puerto Rico difieren de las reglas federales de EE. UU. en varios aspectos clave. Si tu anualidad fue adquirida a través de un programa de jubilación local o un plan de empleador en Puerto Rico, es posible que no califique para una transferencia a una IRA bajo las normas federales.
Siempre trabaja con un asesor experto que conozca a fondo tanto el Código de Rentas Internas de Puerto Rico como las reglas fiscales federales de EE. UU.
Paso a paso: Cómo transferir una anualidad a una IRA en 2025
- Revisa tu contrato de anualidad: Conoce su tipo, valor y período de rescate.
- Contacta a tu proveedor de anualidad: Solicita una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario.
- Elige una cuenta IRA: Tradicional o Roth, según tus objetivos.
- Inicia la transferencia: Para evitar impuestos, asegúrate de que el dinero se transfiera directamente.
- Lleva un seguimiento del tiempo: Especialmente si es una transferencia indirecta.
Este proceso puede ser sencillo, siempre que lo sigas correctamente.
Imposición fiscal de las anualidades en 2025: Qué esperar
- Anualidades calificadas: Los retiros se gravan como ingresos ordinarios.
- Anualidades no calificadas: Solo las ganancias están sujetas a impuestos.
- Reglas específicas de Puerto Rico: Pueden ofrecer un tratamiento fiscal más favorable bajo ciertas condiciones.
Según Kiplinger, más del 40% de los jubilados calculan mal el impacto fiscal de las transferencias.
- Anualidades calificadas: Los retiros se gravan como ingresos ordinarios.
¿Deberías convertir tu anualidad en una Roth IRA?
Las conversiones a Roth tienen pros y contras:
Pros:
- Ingresos libres de impuestos en la jubilación
- No hay distribuciones mínimas requeridas (RMD)
- Beneficios para la planificación patrimonial
Contras:
- Pago de impuestos adelantado
- Sensibilidad al momento de la conversión
Las transferencias a Roth pueden tener sentido para personas con altos ingresos o para quienes planean quedarse en Puerto Rico a largo plazo.
Asesor de anualidades en Puerto Rico
Al considerar una transferencia, contar con una guía experta marca una gran diferencia. Busca a alguien que:
- Entienda la integración fiscal entre Puerto Rico y EE. UU.
- Se especialice en contratos de anualidades
- Ofrezca planificación personalizada de ingresos para la jubilación
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Reflexiones finales: El momento adecuado importa
Transferir una anualidad a una IRA en 2025 puede ser una decisión inteligente—si la planificas bien.
Ofrece mayor control, comisiones potencialmente más bajas y mejores oportunidades de crecimiento. Pero las reglas son complejas, especialmente al considerar las leyes fiscales de Puerto Rico y su panorama único de jubilación.
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